Фінансове планування допомагає прогнозувати доходи, контролювати витрати та приймати обґрунтовані рішення.

Цей матеріал створено в межах програми «Фінансова грамотність підприємців», яка проводиться виключно з інформаційною метою в рамках ініціативи з підвищення фінансової грамотності ММСП для сприяння фінансовій обізнаності та не є освітньою послугою, фінансовою чи юридичною консультацією або інвестиційною рекомендацією. Ця програма передбачає публічні вебінари/стріми, інтерактивні лекції, групові менторські сесії, інформаційні кампанії та супровідні матеріали.

У цьому матеріалі розглядаємо, чим відрізняється фінансове планування від бюджетування, як працюють ключові фінансові інструменти та як оцінювати інвестиції.

Чим відрізняється фінансове планування від бюджетування

Роль власника бізнесу у фінансовому плануванні

1. Бухгалтери працюють з історичними даними, готують звітність та забезпечують податкову відповідність. Це ретроспективний аналіз того, що вже сталося.

2. Власники бізнесу повинні розуміти фінансове планування для прийняття стратегічних рішень, прогнозування майбутніх результатів та спілкування з інвесторами і банкірами.

Фінансове планування. Прогнозування грошових потоків

Метод періоду окупності (Payback Period)

Метод періоду окупності (Payback Period) — це спосіб оцінки інвестиції, який показує, за який час бізнес поверне вкладені гроші. Простими словами, це коли інвестиція “відб’ється” і почне приносити чистий прибуток.

Як працює Payback Period?

Береться сума інвестиції і порівнюється з грошима, які проєкт приносить щороку.

Наприклад: Ви інвестували 200 000 грн у обладнання і воно приносить 50 000 грн на рік.

Це означає, що:

• через 1 рік повернеться 50 000

• через 2 роки: 100 000

• через 4 роки: 200 000

Отже, період окупності становить 4 роки

Метод дисконтованого грошового потоку (DCF)

Більш складний, але точніший метод оцінки інвестицій. Це спосіб оцінити, скільки насправді вартий бізнес або проєкт сьогодні, враховуючи майбутні доходи.

Як це працює

Беруться майбутні грошові потоки бізнесу і переводяться у “сьогоднішню” вартість.

DCF = Σ (CF_t / (1 + r)^t)

DCF = (CF1 / (1 + r)^1) + (CF2 / (1 + r)^2) + (CF3 / (1 + r)^3) + ...

• CF — це гроші, які бізнес генерує в кожному періоді

• r — ставка дисконту (ризик і вартість грошей)

• t — період (рік, місяць)

Фінансове планування. Джерела фінансування бізнесу

Фінансове планування. Структура фінансових документів

1. Виробничий план

• Обсяги виробництва по періодах

• Використання виробничих потужностей

• Потреба в ресурсах (матеріали, робоча сила, обладнання)

• Графік виробництва

2. Звіт про доходи (P&L)

• Доходи від продажів

• Собівартість реалізованої продукції

• Валовий прибуток

• Операційні витрати

• EBITDA (прибуток до вирахування відсотків, податків та амортизації)

• Чистий прибуток

P&L (Profit and Loss) — це звіт про прибутки і збитки бізнесу.

Документ, який показує:

1. скільки бізнес заробив

2. скільки витратив

3. який фінансовий результат отримав — прибуток або збиток

Прибуток = Дохід – Всі витрати

3. Звіт про рух грошових коштів (Cash Flow)

• Операційна діяльність (надходження та витрати від основної діяльності)

• Інвестиційна діяльність (придбання та продаж активів)

• Фінансова діяльність (кредити, інвестиції, виплати дивідендів)

• Залишок коштів на кінець періоду

*Cash Flow: скільки грошей реально зайшло в бізнес і скільки вийшло за певний період.

Cash Flow = Грошові надходження – Грошові витрати

Настанови ментора Івана Корякіна в межах програми "Фінансова грамотність підприємців"

1. Навіть малий бізнес потребує точного фінансового планування — це не розкіш, а необхідність

2. Відстежуйте як сезонні коливання, так і довгострокову прибутковість — обидва аспекти критично важливі

3. Створюйте фінансові резерви для покриття непередбачених витрат та сезонних розривів

4. Регулярно оновлюйте фінансові прогнози на основі фактичних результатів

5. Використовуйте декілька методів оцінки інвестицій для прийняття зважених рішень

6. Документуйте всі припущення у фінансовій моделі — це допоможе при спілкуванні з інвесторами

7. Диверсифікуйте джерела фінансування для зниження ризиків